Как легализовать бизнес

По закону требуется платить налог из полученного дохода. Многие люди в стране работают сами на себя, либо ведут незарегистрированную коммерческую деятельность. Если речь идет о систематическом получении дохода, то это может законом расцениваться в качестве предпринимательской деятельности. Тогда у человека могут быть проблемы, если он работает без регистрации и не платит налог.

Это касается всех, будь то владелец небольшой лавки с сувенирными изделиями или таксист, кондитер, репетитор, фотограф, фрилансер и т. д. Поэтому следует задуматься о том, как самозанятому легализировать свою деятельность. Здесь будут сравнены два подходящих варианта: НПД и УСН.

НПД

Этот налоговый режим создан специально для самозанятых. А если говорить точнее, то официально самозанятым является человек, который работает по НПД. Налоговый режим используют лица, работающие на себя и не имеющие наемных сотрудников. Основными видами деятельности являются изготовление и реализация товаров и оказание услуг. Но перечень ограничен. Самые популярные виды деятельности:

• Услуги няни и ухода за людьми.
• Репетиторство.
• Услуги фотографа.
• Такси и грузоперевозки.
• Фриланс.
• Изготовление и продажа своей продукции.
• Сдача недвижимости в аренду.

Большой плюс НПД в том, что понять весь его смысл сможет почти любой. Здесь необязательно иметь кассу, вести учет, отчитываться перед налоговой. Уплата налога происходит в режиме онлайн, когда ФНС выставляет счет.

УСН или «упрощенка»

Данный специальный режим отличается низкой налоговой ставкой и упрощенным ведением учета и отчетностью. Процент составляет 1-6% при УСН «Доходы». Именно максимальная ставка составляет 6%. Однако муниципалитет может ее и уменьшить до 1%. Еще есть разновидность УСН «Доходы минус расходы». По ней процент составляет 5-15%. Однако высчитывается налог из полученной чистой прибыли, а не из дохода.

Что выбрать

Выбор зависит напрямую от вида деятельности и прибыльности. УСН разработана именно для предпринимателей. Здесь подразумевается получение большой прибыли, значительные расходы и наличие наемных сотрудников.

Следует сравнить НПД и УСН по некоторым критериям:

• Регистрация. Регистрация ИП на УСН обойдется в 800 рублей. Самозанятые могут зарегистрировать свою деятельность бесплатно через смартфон.
• Лимит дохода. При упрощенке максимально разрешенный годовой доход составляет 150 млн руб. При НПД нельзя иметь доход больше 2.4 млн рублей.
• Сотрудники. Можно нанимать до 100 человек при УСН. Самозанятые на НПД не могут нанимать сотрудников.
• Процент. Если выбрана УСН «Доходы», то до 6%. В случае с УСН «Доходы минус расходы» ставка достигает 15%. А самозанятый платит 4-6% с полученных доходов.
• Страховые взносы. ИП на УСН обязательно каждый год должен платить взносы. В 2020 году сумма составила около 41 т. р. за себя. А если доход превысил 300 000 р. в год, то еще нужно доплатить 1% от разницы. Самозанятый не обязан делать взносы, но имеет право.
• Наличие онлайн-кассы. Если есть клиенты-физлица, то при упрощенке обязательно нужно иметь онлайн-кассу. При НПД такой обязанности нет.
• Налоговый учет. Ежегодная сдача декларации в ФНС и ведение КУДиР. Самозанятый не ведет учет и не сдает декларации.
• Налоговые вычеты. Предприниматель на упрощенке может уменьшать размер налога на сумму страховых взносов.

Конкретного списка разрешенной деятельности для самозанятых просто нет. Поэтому нужно опираться на то, что не запрещено. А при НПД нельзя:

• Заниматься оптовой и розничной продажей чужих товаров. Именно чужих. Т. е. открыть продуктовый магазин для розничной продажи самозанятому нельзя.
• Добывать полезные ископаемые.
• Продавать алкоголь, лекарства, табачную продукцию и любой товар с обязательной маркировкой.
• Работать по агентскому договору.

Теперь все становится на свои места. Упрощенку выбирают предприниматели, а НПД создана для физлиц, которые ведут профессиональную деятельность и работают только на себя.

Вопросы иногда возникают в финансовом плане. Допустим, свою деятельность хочет легализовать строитель. Здесь расходы не подразумеваются. Человек просто оказывает услуги и имеет прибыль 300 т. р. в год. Ему лучше оформиться в качестве самозанятого и платить 4-6%, т. е. 12-18 т. р. При этом не будет никаких учетов и отчетности. И не нужно платить каждый год обязательные 40 тыс. рублей в качестве обязательных страховых взносов.

Другой вариант: кондитер, который делает дома торты на заказ. Здесь подразумеваются расходы, ведь для изготовления и доставки изделий как минимум нужны продукты и транспорт. Допустим, годовой доход кондитера составляет 900 т. р., а расходы – 600 т. р. Соответственно, чистая прибыль составит 300 т. р. Если действует НПД, то налог составит 54 000 р. (6% из дохода). А если кондитер является ИП и выбрал УСН «Доходы минус расходы», то сумма налога составит 15-45 т. р.

Проще говоря, каждый сам должен выбирать подходящий для него режим, исходя из доходов, расходов и вида деятельности.